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給客戶退款的會計分錄怎么寫（精選5篇）
企業(yè)因為一些原因，需要給客戶退款，那么該怎么做會計分錄呢？下面是小編為你整理的給客戶退款的會計分錄做法，希望對你有幫助。
給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇1
客戶打款來，發(fā)票已開了。但現(xiàn)在客戶要求退款，款已從公帳中退還，分錄應該怎么處理？
在銀行存款科目
借：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅轉出）
貸：銀行存款
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本
給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇2
9月份客戶打款給我們800元，當時做分錄如下：
借：銀行存款800
現(xiàn)金150
貸：主營業(yè)務收入950
現(xiàn)在10月份客戶發(fā)現(xiàn)這800元是多付的，我們通過銀行賬戶又退給了他800，現(xiàn)在分錄怎么做？
沖減主營業(yè)務收入即可
借：主營業(yè)務收入800
貸：銀行存款800
或者做紅字分錄：
借：銀行存款（紅字800）
貸主營業(yè)務收入（紅字800）
給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇3
2月份已寫入收入，應收里，3月份客戶退貨，一些貨可以直接再賣，一些貨是壞貨，我們又把壞貨退給供應商，需要扣貨款，請問這些分錄怎么寫？？多謝大家?guī)蛶兔Γ浚?/p>
銷售退回時：
借：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應收賬款
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本
退壞貨：
借：應付賬款
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
存貨（壞貨）
給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇4
1、沖銷退貨的`銷售收入
借：應收賬款（或銀行存款等）（紅字）
貸：主營業(yè)務成本（紅字）
貸：應交稅金——增值稅（紅字）
2、沖銷退貨的銷售成本
借：主營業(yè)務成本（紅字）
貸：庫存商品（紅字）
給客戶退款的會計分錄怎么寫 篇5
甲公司2012年3月20日銷售A商品一批，售價為350000元，，該批商品成本為182000元。A商品于2012年3月20日發(fā)出，購貨方于3月27日付款，甲公司對該項銷售確定了銷售收入。2012年9月15日，該商品質量出現(xiàn)嚴重問題，購貨方將該批發(fā)商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當日支付了退貨款，甲公司應編制如下會計分錄：
銷售實現(xiàn)時會計分錄：
借：應收賬款409500
貸：主營業(yè)務收入350000
應交稅費——應交增值稅（銷項）59500
結轉成本會計分錄：
借：主營業(yè)務成本182000
貸：庫存商品182000
收到貨款時會計分錄：
借：銀行存款409500
貸：應收賬款409500
銷售退回時會計分錄：
借：主營業(yè)務收入350000
應交稅費——應交增值稅（銷項）59500
貸：銀行存款409500
銷售退回結轉成本分錄：
借：庫存商品182000
貸：主營業(yè)務成本182000
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