采購部報銷差旅費會計分錄

　　差旅費是指單位工作人員臨時到本市以外地區(qū)辦理公務活動所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費、市內(nèi)交通費等。下面是小編為大家整理的采購部員工報銷差旅費會計人員進行的賬務處理，希望大家喜歡!

　　采購部員工報銷差旅費的會計分錄

　　差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經(jīng)常性支出項目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費、住宿費、伙食費和公雜費等各項費用。

　　采購員報銷差旅費會計處理 :

　　1、如果沒有向公司借錢

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：現(xiàn)金

　　2、借出時

　　借：其他應收款--采購員

　　貸：現(xiàn)金

　　3、報銷時

　　全部花完

　　借：管理費用-差旅費

　　貸：其他應收款-采購員

　　有剩余現(xiàn)金

　　借：現(xiàn)金

　　管理費用 -差旅費

　　貸：其他應收款 -采購員

　　4、補款時

　　借：管理費用 -差旅費

　　貸：現(xiàn)金

　　其他應收款 -采購員

　　國內(nèi)差旅費報銷的相關(guān)規(guī)定

　　一報銷所需工具單

　　1、差旅費審批報銷單：只要性質(zhì)為差旅費報銷，均應填寫“哈爾濱工業(yè)大學差旅費審批報銷單”，經(jīng)項目負責人審批簽字后報銷。需要注意的是，出差補助和總金額應由會計審核填寫。

　　2、探親差旅費審批報銷單：報銷探親差旅費必須提供“職工探親差旅費審批報銷單”。

　　3、票據(jù)粘貼單：出差人須將機票、車票、住宿費發(fā)票等原始憑證按類別整齊、規(guī)范的粘到票據(jù)粘貼單上。

 

　　二審批權(quán)限

　　1、校級領(lǐng)導出差由校辦主任代為審批。

　　2、使用學校預算經(jīng)費的，各單位負責人出差由主管校領(lǐng)導審批，其他人員出差由各單位負責人審批。

　　3、使用其他經(jīng)費的，各項目負責人出差由同級或上級主管部門負責人審批，其他人員出差由項目負責人審批。

　　4、職工經(jīng)批準外出進修學習，使用師資或干部培養(yǎng)經(jīng)費的，須經(jīng)人事部門或組織部門審批。

　　5、符合探親條件的職工探親費用的報銷，由各單位負責人簽字并經(jīng)人事處審批。

　　三臨時公務出差注意事項

　　1、出差補助費：伙食費100元/天，特殊地區(qū)(西藏、青海、新疆)120元/天;市內(nèi)交通費80元/天。“十一”期間及春節(jié)期間(七天)不計發(fā)補助費，如有特殊工作需要，需提交文字說明并經(jīng)單位負責人批準。出差超過30天，需提供相關(guān)證明材料，經(jīng)單位負責人批準，方可領(lǐng)取補助費。

　　出差期間由其他單位負擔城市間交通費和住宿費的，不再發(fā)放出差補助費。對于由接待單位負擔部分差旅費用的，出差人提供接待單位相關(guān)證明后，可以報銷余下應報未報的費用(含補助);如不能出具接待單位相關(guān)證明，需附有情況說明，憑據(jù)報銷，不再發(fā)放出差補助費。已由校外單位負擔伙食、交通費用的，不得在學校重復領(lǐng)取補助。

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