協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明
一、 企業(yè)概況及生產(chǎn)特點(diǎn)
中原機(jī)床股份有限公司是由長(zhǎng)城機(jī)械股份有限公司、江漢投資股份有限公司、武漢電機(jī)股份有限公司、大連機(jī)械股份有限公司、上海機(jī)床股份有限公司等5家公司共同發(fā)起設(shè)立。該公司董事長(zhǎng)：錢(qián)進(jìn)；該公司地址：武昌解放路，占地20公頃；在工商行政管理部門(mén)的注冊(cè)資本為4000萬(wàn)元人民幣。該公司設(shè)有鑄造、加工和裝配三個(gè)基本生產(chǎn)車(chē)間，主要從事滾刀刃磨床和萬(wàn)能工具磨床的生產(chǎn)；另設(shè)有供氣和機(jī)修等兩個(gè)輔助生產(chǎn)車(chē)間，主要從事蒸氣生產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備修理。
該公司產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程是：首先由鑄造車(chē)間根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃澆鑄各種鑄鐵件和鑄鋁件，經(jīng)檢驗(yàn)合格后送交自制半成品倉(cāng)庫(kù)；加工車(chē)間分別由倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用各種鑄鐵件和鑄鋁件，加工成各種不同的零部件，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，直接送交裝配車(chē)間；裝配車(chē)間將收到的各種零部件連同由倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)來(lái)的各種外購(gòu)件組裝成各種機(jī)床，經(jīng)檢驗(yàn)合格后送交產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)。
二、 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
中原機(jī)床股份有限公司2017年12月份銷(xiāo)售M6420D滾刀刃磨床21臺(tái)；銷(xiāo)售MQ6025A萬(wàn)能工具磨床16臺(tái)，年末共實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2507240元，生產(chǎn)成本比年初略有提高，但還應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)，加大生產(chǎn)力度，促進(jìn)銷(xiāo)售，控制成本。裝配車(chē)間完工M6420D臺(tái)，月末在產(chǎn)品4臺(tái)；完工MQ6025A15臺(tái)，月末在產(chǎn)品2臺(tái)。
三、 盈利及利潤(rùn)分配情況
本年，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入2507240元，營(yíng)業(yè)成本1398199.48元，扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加25840.28元，扣除（銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）786418.13元，扣除資產(chǎn)減值損失16622.19元，加上投資該公司所得收益79025元，營(yíng)業(yè)外收入55000元，減去營(yíng)業(yè)外支出25300元，實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)總額388884.92元，扣除所得稅104136.89元，完成年度稅后利潤(rùn)284748.03元。根據(jù)會(huì)計(jì)法對(duì)稅后利潤(rùn)進(jìn)行分配，按稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積28474.80元。按可供分配利潤(rùn)的60%發(fā)放股利153763.94元，可供分配的利潤(rùn)為102509.29元。 四、 資金的增減和周轉(zhuǎn)情況
截止2017年末，企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)總額為6915576.03元，減去流動(dòng)負(fù)債3567267.07元，營(yíng)運(yùn)資金為3348308.96元。由于本年?duì)I運(yùn)資金充足，企業(yè)的償債能力和獲利能力有所增強(qiáng)。經(jīng)計(jì)算，2017年末企業(yè)的流動(dòng)比率為1.94，速動(dòng)比率為1.59，這表明企業(yè)償還債務(wù)的能力很強(qiáng)，但同時(shí)表明資金占用數(shù)額較大，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度相對(duì)減慢。本年企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率為0.0822。由于固定資產(chǎn)比重是固定資產(chǎn)與長(zhǎng)期資產(chǎn)總額的比率，其比率較高，促使企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)得到很好發(fā)展。流動(dòng)資產(chǎn)構(gòu)成比重=#url#流動(dòng)資產(chǎn)比重較低，其資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性便較低，企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和應(yīng)變能力不強(qiáng)。
負(fù)債結(jié)構(gòu)是指各項(xiàng)負(fù)債占總負(fù)債的比重。通過(guò)對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)的分析，可以了解各項(xiàng)負(fù)債的性質(zhì)和數(shù)額，進(jìn)而判斷企業(yè)負(fù)債主要來(lái)自何方，償還的緊迫程度如何，揭示企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)以及融資的能力。長(zhǎng)期
負(fù)債比重=長(zhǎng)期負(fù)債/負(fù)債總額=5.56%，流動(dòng)負(fù)債比重=流動(dòng)負(fù)債/負(fù)債總額=94.44%，以上數(shù)據(jù)可知企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比重較大，企業(yè)對(duì)短期資金的依賴(lài)程度較大，建議企業(yè)減低對(duì)短期資金的依賴(lài)程度，減輕企業(yè)的償債壓力，加大借助外來(lái)長(zhǎng)期資金的使用力度。
2017年度，公司的股東權(quán)益比年初增加了1480983.75元，實(shí)收資本不變，盈余公積增加了1008474元，未分配利潤(rùn)增加了472508元，這意味著公司的自有資金增多，投資和債權(quán)的保證程度提高，公司的償債能力和獲利能力都提高了。
企業(yè)在一定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模條件下，完成現(xiàn)定的任務(wù)需要的資產(chǎn)，在某種程度上取決于資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)的快慢與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)狀況等方面相關(guān)。因此分析資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，以促使企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部管理和工作質(zhì)量的提高，促使企業(yè)全面、健康的發(fā)展。
五、 針對(duì)企業(yè)的現(xiàn)狀，我認(rèn)為企業(yè)應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作：
1、根據(jù)2017年度的利潤(rùn)表可知，企業(yè)的凈利潤(rùn)比年初有顯著 的提高，說(shuō)明企業(yè)今年的經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)展前景好，可以繼續(xù)實(shí)施同樣的銷(xiāo)售政策。
2、應(yīng)壓縮應(yīng)收賬款，加快資金周轉(zhuǎn)，企業(yè)的資金源自于企業(yè)的銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)收入，而資金回籠的速度直接影響著企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和生產(chǎn)資金的流轉(zhuǎn)。應(yīng)收賬款的不斷增加，嚴(yán)重困擾了企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)，妨礙了企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，運(yùn)用財(cái)務(wù)管理職能，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的應(yīng)收賬款的賬齡分析，強(qiáng)化應(yīng)收賬款的.防范措施，以達(dá)到企業(yè)利潤(rùn)的最大化和降低
壞賬損失率。
3、抓好材料采購(gòu)，降低材料的儲(chǔ)備占用費(fèi)，通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)的準(zhǔn)確核算，確定好合理的生產(chǎn)批量，以使材料物資能合理地分布在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的儲(chǔ)備環(huán)節(jié)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)上，減少材料資金的不合理占用，降低材料物資的儲(chǔ)存費(fèi)，有效地利用企業(yè)的資金。
4、收集市場(chǎng)信息，拓寬銷(xiāo)售渠道，增加產(chǎn)品的銷(xiāo)售量，減少存貨的積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。
5、掌握生產(chǎn)過(guò)程的信息，加強(qiáng)協(xié)調(diào)平衡，縮短從原材料投入到產(chǎn)成品入庫(kù)的時(shí)間，加快企業(yè)的生產(chǎn)效率，減少企業(yè)的資源耗費(fèi)。 總結(jié)：企業(yè)只有不斷地加強(qiáng)資金管理的力度，把有限的資金有效的投放到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的地方，從而才能有效地發(fā)揮資金的綜合效益，才能使企業(yè)達(dá)到提高經(jīng)濟(jì)效益的目的，促使企業(yè)穩(wěn)步健康向前發(fā)展。
協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明 [篇2]
一、企業(yè)概況
本企業(yè)屬于**企業(yè)，成立于**年。是**為主業(yè)的公司。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達(dá)**萬(wàn)元，其中包括流動(dòng)資產(chǎn)**萬(wàn)元，占總資產(chǎn)的比例為**％；固定資產(chǎn)**萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的比例為**％。負(fù)債總額達(dá)**萬(wàn)元，其中流動(dòng)負(fù)債**萬(wàn)元，占負(fù)債總額的**％，所有者權(quán)益**萬(wàn)元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的**％。
二、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況分析
1、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入**萬(wàn)元，今年收入與去年收入基本持平
2、本年產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用**萬(wàn)元，比去年同比降低**萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的**％。
3、本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本**萬(wàn)元，比去年同比降低**萬(wàn)元。
4、本年管理費(fèi)用**萬(wàn)元，比去年同比增長(zhǎng)**萬(wàn)元，增長(zhǎng)率**％，管理費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的**％。
5、本年?duì)I業(yè)利潤(rùn)**萬(wàn)元，比去年同比降低**萬(wàn)元。
**有限公司
2017年*月*日
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