審計部部門崗位職責(zé)
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審計崗位職責(zé)
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)及集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德。
2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。
3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標(biāo)以及年度工作重點(diǎn)、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點(diǎn)，編制年度審計計劃。
4、在審計工作分管領(lǐng)導(dǎo)和審計部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，對以下事項(xiàng)進(jìn)行審計監(jiān)督和審計評價：
�、咆瀼貓�(zhí)行國家法律法規(guī)，集團(tuán)公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況；
⑵財務(wù)狀況、財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)營活動；
⑶工程管理、合同管理、物資采購及招投標(biāo)情況； ⑷企業(yè)對外投資、借款、擔(dān)保情況；
⑸按照有關(guān)規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權(quán)屬單位法定代表人或行政負(fù)責(zé)人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計；
⑹企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標(biāo)完成情況； ⑺企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險管理情況；
⑻接受信訪、紀(jì)檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進(jìn)行專項(xiàng)審計。
�、凸绢I(lǐng)導(dǎo)安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項(xiàng)。
5、需要委托中介機(jī)構(gòu)審計的事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對中介機(jī)構(gòu)的
聘用、協(xié)調(diào)、費(fèi)用支付等，對中介機(jī)構(gòu)的審計工作底稿、審計報告等資料進(jìn)行審核。
6、負(fù)責(zé)將審計項(xiàng)目的所有資料按檔案管理的有關(guān)規(guī)定整理歸檔。
7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。
8、對各權(quán)屬單位的內(nèi)部審計工作進(jìn)行指導(dǎo)和檢查。 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。
10、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。
審計部部門崗位職責(zé)
1、內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)履行以下基本職責(zé)：
�。�1）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評估；
（2）對本公司各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及所反映的財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計，包括但不限于財務(wù)報告、業(yè)績快報、自愿披露的'預(yù)測性財務(wù)信息等；
�。�3）在內(nèi)部審計過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為；
（4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。
2、其他職責(zé)：
�。�1）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；
內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。
（2）內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)為基礎(chǔ)開展審計工作，并根據(jù)實(shí)際情況，對與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的合理性和實(shí)施的有效性進(jìn)行評價；
（3）內(nèi)部審計通常應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務(wù)管理等；
�。�4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應(yīng)當(dāng)具備充分性、相關(guān)性和可靠性。內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；
�。�5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計工作底稿，并在審計項(xiàng)目完成后，及時對審計工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時間；
�。�6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作；
�。�7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關(guān)事項(xiàng)，為監(jiān)事會提供相關(guān)材料；
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